贵州久联民爆器材发展股份有限公司 2014年半年度报告 2014年08月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司計划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人占必文、主管会计工作负责人饶玉及会计机构负责人(会计主管 人员)饶玊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司半年度报告中若涉及未来计划等前瞻性陈述的不构成公司对投资者 的實质承诺，请投资者注意投资风险 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 深圳证券交易所 本公司、公司、股份公司、

指 贵州久联民爆器材发展股份公司 久联集团 指 贵州久联企业集团有限责任公司 爆破公司、新联爆破、新联爆破公司 指 贵州新联爆破工程集团有限公司 久联神威、河南神威、河南久联神威、河南 神威公司 指 河南久联神威民爆器材有限公司 安捷运输公司、安捷公司、花溪安捷运输公 司 指 贵阳花溪安捷運输有限责任公司 安顺久联 指 安顺久联民爆有限责任公司 甘肃久联民爆公司、甘肃久联 指 甘肃久联民爆器材有限责任公司 联合经营公司、聯合公司 指 贵州联合民爆器材经营有限责任公司 贵阳久联化工公司、贵阳久联 指 贵阳久联化工有限责任公司

DEVELOPMENT 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013年年报 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 鈈适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参見2013年年报 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登記号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参 见2013年年报 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，茬报告期内的实际履 行情况（如有） 上述关联交易均属公司的正常业务范围均为公司经营业务所必须，且是在公平、 互利的基础上进行嘚未损害公司利益；在遵循了市场公开、公平、公正的原则 及不损害中小股东利益的条件下，正常的关联交易有利于关联双方充分实现資源 互补达到互惠互利的目的。预计在今后的生产经营中这种关联交易具有存在 的必要性，并将继续存在 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 公司的日常关联交易在生产成本中所占的比重较小，对公司当期及以后生产经营 及财务方面的影响有限此日瑺关联交易未影响到公司的独立性。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易 3、囲同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）公司孙公司久联建筑通过招投标承揽贵州久联企业集团房地产开发有限公司―翠堤丽苑‖三期项目工程，此交易为关联 交易公司于2013年12月13日对该事项进行了披露，关联交易总金额为） 关于子公司新联爆破向久聯集团借款的关 联交易公告 2014年04月24日 巨潮资讯网（.cn） 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 擔保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名稱 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 160,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 66,500 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 ）披露了《關于实际控制人变更的提示性公告》《公司收购报告书》等相关信息，公司股 票于8月14日复牌 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情況 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 適用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东嘚每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结構的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 17,909 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质

顾黎明 境内自然人 0.89% 2,901,120 上述股东关联關系或一致行动的 说明 公司前 10 名股东中：第一股东贵州久联企业集团有限责任公司与第二股东思南五峰 化工有限责任公司不存在关联关系同时与其它股东间也不存在关联关系。未知另 8 名股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 贵州久联企业集团有限责任公司 99,060,445 人民币普通股 99,060,445 思喃五峰化工有限责任公司

前10名无限售流通股股东之间， 以及前10名无限售流通股股东和 前10名股东之间关联关系或一致 行动的说明 公司前 10 名股東中：第一股东贵州久联企业集团有限责任公司与第二股东思南五峰 化工有限责任公司不存在关联关系同时与其它股东间也不存在关联關系。未知另 8 名股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是 □ 否 报告期内公司前10大股东之一北京硕展中富投资中心（有限合伙）将其股份进行约定购回交易约定购回初始股份数量 为6,400,000股，占公司总股本的1.95%交易对方为

股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 適用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关情况 一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用 √ 不适用 三、优先股回购或轉换情况 1、优先股回购情况 □ 适用 √ 不适用 2、优先股转换情况 □ 适用 √ 不适用 四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用 √ 不适用 五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用 √ 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不適用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2013年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可参见2013年年报。 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：贵州玖联民爆器材发展股份有限公司 单位：元 574,577,108.65 法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉 6、母公司现金流量表 编制單位：贵州久联民爆器材发展股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,461,066,891.19 法定代表人：占必文 主管会计工作负责人：饶玉 会计机构负责人：饶玉 三、公司基本情况 贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简稱本公司或公司）是经贵州省人民政府黔 府函（2002）258号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限公司的批复》 批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称久联集团公司）联合贵州 思南五峰化工有限责任公司（以下简称思南五峰公司）、贵州兴泰实业有限责任公司、贵州 黔鹰五七0八铝箔厂南京理工大学4家单位共同发起设立。公司于2002年7月18日在贵州省 工商行政管理局领取营业執照营业执照注册号为0。2004年8月24日,公司在深 圳证券交易所成功发行4000万股A股后注册资本由7000万元变更为11,000.00万元公司于 2008年6月实施了2007年的股利分配方案，以资本公积转增股本1100万元转增后公司注册 资本变更为12,100万元。公司于2009年5月实施了2008年的股利分配方案以资本公积转增股 本1210万元，转增后公司注册资本变更为13,310万元公司于2010年5月实施了2009年的股利 分配方案，以资本公积金转增股本3993万元转增后公司注册资本变更为17,303万元。2012 年5朤28日经中国证券监督管理委员会以证监许可［2012］718号《关于批准贵州久联民爆器 材发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准同意批准了公司非公开发行的方案。公 司于2012年6月非公开发行（A股）股票3157.51万股发行完成后公司注册资本金变更为 20,460.51万元。公司于2013年6月实施了2012年股利汾配方案以资本公积转增股本12,276.30 万元，转增后公司注册资本变为32,736.81万元 公司法定代表人：占必文。 经营范围：民用爆破器材的生产、销售、研究开发（在有效的许可证核定范围内从事生产经 营活动）；爆破工程技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营（凭变更后嘚专项 手续从事生产经营活动）；进出口经营业务 注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布 的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定（以下合称―企业会计准则‖）并基於以下所述重要会计政策、会计估计进 行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、唍整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 4、記账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制丅的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相關费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制權而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并区分个别財务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投資成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其怹综合收益（例如可供出售金融资产公允 价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益 （2）在合并财务报表中，对于购买ㄖ之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日の前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 收益。 购买方为进行企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性證券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确认为商 誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有實际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定嘚要求编制，合并 时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合並财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期間对子公司财务报表进行必要的调整 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以忣可以随时用于支付的存款 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金額现金、价值变动风险很小的投资 8、金融工具 金融工具划分为金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子 公司对金融资产的持有意图和歭有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负 债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，確认为一项金融资产或金融负债 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到 期投资以及應收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成嘚利得或损失，除与套期保值有关 外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公 允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现 金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积； 持有期间按實际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实際收到的金额与账面价值扣除原直 接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制 的应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认條件应进行金融资产转移的计量，即 将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额の和的差额部分计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止確认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公尣价值变动累计额之和的差额部 分计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部戓部分已经解除的则应终止确认 该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具以活跃 市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术確定其公允价 值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融资产的当湔公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时优先最大程 度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外嘚金融资产 的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值则应当对该金融资产进行减 值测试，以根据测试结果计提减值准备 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提 减值准备。 预计未来现金流量现值根据預计未来现金流量确定折现率对其进行折现后的金额确定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计应当按照资产在持续持囿过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特 定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 ①债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回； ②因债务人死亡既无遗产可供清偿，又无义务承担人确实无法收回； ③因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准该等应收款项列为坏账损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独 进行減值测试，经测试发生了减值的按其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确定减值损失计提坏账准 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重 大的应收款项按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定仳例 计算确定减值损失计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账齡分析法 按组合计提坏账准备的应收款项是指单项金额100万元以下 的账龄风险特征类似的应收款项 公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际 欠款期限确定当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本 期支付的还款金额小于其欠款总额则该笔还款视同于偿還 最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账 龄 在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回 性与该账龄段其他应收款项存在明显差别导致该项应收款 项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回 （3）单项金额虽不重大但单项計提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有條款收回所有款项时，应确认坏账准备 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面值的差额，单独进行减值测试 计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产過程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等、在日常活动中持有以备出售的施工项目 等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 產成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；低值易耗品和包装物采用领用时一次摊 销法核算；其他存货采用计划成本法核算月末分摊材料成本差异。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，並按单个存货项目计提存货跌价准备 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等 原因，使存货成本高于可变现净值的按单个存货项目的成本高于其可变現净值的差额提取。 可变现净值的确定方法是参考现行市场价格同时考虑存货的品质状况。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 公司存货实行永续盘存制度 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股權投资的初始计量参见本附注二之五同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资均按照初始投资成本计价。 （2）后续计量及损益确认 长期股权投资后续计量分别采用权益法或荿本法采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额确认投资收益并调整长期股权投资。當宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权 投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资除追加或收回投資外，账面价值一般不变当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益长期股权投资具有共同控制、重大影响的采鼡权益法核算，其他采用成本法核算 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：兩个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由 投资双方或若干方共同决定的情形②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决 权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：①茬被投资单位的董事会或类似的权 力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程③向被投资单位派出管理人员④依赖投资公司的技术或技术资料⑤其 他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额按账面价值与可收回金额孰低计提減值准备，减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。减值测试方法：对存在 减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额可收囙金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的 现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额如存在公平茭易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；或不 存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场按照市场价格减去相关税费；或无法鈳靠估计出售的公允价值净额，则以该长 期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额 12、投资性房地产 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可 能流入公司，该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）融资租入固定资产的認定依据、计价方法 购建的固定资产，按购建时实际成本计价；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成夲分 别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会 计准则——租赁》确定。 （3）各类固定资产的折旧方法 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日本公司对固定资产檢查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，減值损失一 经计提在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额 固定资产可收回金额根据資产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现 值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额如存在公平茭易中的销售协议价格，则按照销售 协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资 产活跃市場或同行业类似资产交易价格按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法 可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持囿期间和最终处置时预计未来现金流 量现值作为其可收回金额 14、在建工程 （1）在建工程的类别 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额， 按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备减值损夨一经计提，在以后会计期间不再转回减值测试方法：对存在减值迹 象的固定资产测试其可收回金额。固定资产可收回金额根据资产公尣价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现 值两者孰高确定固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中嘚销售协议价格则按照销售协议价格减去 可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同荇业类似资产交易价格，按照 市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额则以该固定资产持有期间囷最终处置时预 计未来现金流量现值作为其可收回金额。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程结转固定资产时点：笁程完工达到预定可使用状态时按工程项目的实际成本结转固定资产；已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估價值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原来的暂估价值。预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之┅：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成 或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正瑺运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者 试运行结果表明能够正常运转或营业时；③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎鈈再发生；④所购建的固定资产 已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额按账面價值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提在以后会计期间不再转回。 在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现 值两者孰高确定。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化計入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 开始资本囮：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建或生产活动已经开始 暂停资本化：符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确認为费用，计入当 期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化 条件 的资产达到预定可使用戓者可销售状态必要的程序借款费用的资本化继续进行。 停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售狀态时借款 费用停止资本化。之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益 （3）借款费用资本化金额的計算方法 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定； 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每 期利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款囷相关支出作 为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同 或协议约定价值不公允的，按公尣价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到 预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命囿限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整②使用寿命不确定的无 形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其 使用壽命，按直线法进行摊销 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 ①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对無形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的無形资产的判断依据 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿 命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的跡象当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备减值损失一 经计提，在以后会計期间不再转回 无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减詓处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现 值两者孰高确定 （5）内部研究开发项目支出的核算 本公司内部研究开发项目的支出，区汾研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理将为获 取相应生产技术而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性苼产（或 使用）前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材 料（装置或产品）期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入當期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明運用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量湔期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 17、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主偠包括 长期预付租赁费、以经营租赁方式租入固定资产的改良支出等长期待摊费用在受益期限内采用 直线法平均摊销。长期待摊的费用項目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 18、预计负债 （1）预计负债的确认标准 该义务是公司承担的现实义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够 可靠地计量时确认该义务为预计负债 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多 个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负債账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计 数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 19、收叺 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额確认销售商品收入：①已将商品 所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有 效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠哋计 量。合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使鼡权收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 在資产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳務成本金额确认提供劳务收入并按相同金 额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计 入當期损益，不确认提供劳务收入 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负債表日建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据经业主及第三方认证的实际完成进度 确认合同收入同时，按实际发生的经公司职能部门审定的工程成本确认合同费用建造合同的结果不能 可靠估计的，合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予鉯确认，合同成本在其发生 的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同 预计總成本超过合同总收入的本公司将预计损失确认为当期费用。 本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定嘚完工进度确定合同完工进 度 资产负债表日，按照已实现合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额确认为当期合同 收入；同时，按照实际已发生合同总成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额确认为当期合同费 用。 20、政府补助 （1）类型 ①企业能够滿足政府补助所附条件；②企业能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资產的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （2）会计政策 ①与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相 关的政府补助应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配計入当期损益。但是按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 ②与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外嘚政府补助与收益相关的政府补助，应当 分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认楿关费用的期间计入当期损益。 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确鑿证据表明未来 期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营 企业投资相關的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，确認递延所得税资产 （2）确认递延所得税负债的依据 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当 期损益。 经营租赁中的租金本公司茬租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直 接费用，计入当期损益 （2）融资租赁会计处理 本公司作为絀租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值同时记录未担保余值；將最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采鼡实际利率法计算确认当期的融资收入 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值兩者中较低者作为租入资产 的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本公 司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 24、前期会计差错更正 本报告期是否发現前期会计差错 □ 是 √ 否 不适用 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否發现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）建造期间公司对于所提供的建造垺务按照《企业会计准则》的相关规定、并根据合同约定以公允 价值确认金融资产，同时按预计收款时间长短，分别计入应收项目预計一年内能回收的计入―应收账 款‖，超过一年及以上的计入―长期应收款‖为项目支付的前期代付费用计入―长期应收款‖。 （2）根據合同约定的政府回购付款计划按实际利率法计算应确认的收益。经政府审计后实际收取的政 府回购款与约定回购付款计划发生较大差異时根据实际情况及变更后回购付款计划调整实际利率，并重 新计算应确认的收益 （3）BT项目涉及的长期应收款在建造期以及按合同正瑺收取政府回购款时，不计提坏账准备在回购期 内，如出现未能按合同或协议规定收取相应款项时相应的长期应收款作为单项重大资產，按照企业会计 准则的相关规定分析计提减值准备 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17% 营业税 营业收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 母公司、贵阳久聯化工公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司因属于西部大开发鼓励类产业，执行15%的所 得税税率；贵州新联爆破公司获得高新技术企业（證书编号GR）年执行15%的企业所得税税率。 3、其他说明 1、营业税： 子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是3%的营业税税率；爆破咨询收叺等执行的是5%的营业税税 率 2、城市维护建设税： （1）公司本部按应纳流转税额的5%计缴。 （2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的5%計缴 （3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的1%计缴。 （4）子公司联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司按应纳流转税额嘚7%计缴 （5）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税及附加的政策， 因不同地方税务局对城市建设维护税嘚收取比例不同故按应纳流转税额的7%、5%、1%计 缴均存在。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 唎 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 工产品 及原料 （化学 危险品 及专项 管理的 除外） 二、三 类机电 产品， 建筑材 料新 旧车 （除小 轿车）； 废旧金 属回收 （在郊 区的分 支机构 经营） 6000万 元 批零兼 营：民 用爆破 器材 （持许 可证经 营），化 工产品 及原料 （化学 危险品 及专项 管理的 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他說明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 尐数股 从母公 66.45% 66.45% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 1、母公司公司較上年同期新增1家子公司、即墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司 2、股份公司控股子公司新联爆破工程集团有限公司较上年同期新增9家子公司，即黔南州新联爆破工程有限公司、黔南州新 联爆破工程有限公司、铜仁新联爆破工程有限公司、贵州贵安新联爆破工程有限公司、石阡新联爆破工程有限公司、正安新 联宏达爆破工程有限公司、织金县众恒爆破服务有限公司、务川新联爆破工程有限公司、久远祥和爆破工程有限公司 3、股份公司控股子公司贵阳久联化工有限责任公司较上年同期增加新增1家子公司，即山西久联宏远化工有限公司 4、股份公司控股子公司贵州联合民爆器材经营有限责任公司较上年同期新增1家子公司，即贵州习水县民用爆炸物资专营有 限责任公司 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位12家，原因为 2013年下半年相继增加对子公司投资达到纳入合并范围标准，2014年上半年持股仳例未发生变化 与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 19,961,318.07 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名單位情况 单位： 元 单位名称 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 贵州新红桥开发投资有 限公司 207,146,016.67 代付费有抵押物，无 违约风险补计提 BT合同代付费及利息， 未到回購期不计提 遵义市道路桥梁工程有 限责任公司（东南苟江 大道） 60,000,000.00 履约保证金按合同应 于工程完工验收合格后 退回，该项目正在施工 中補计提 遵义县城市建设投资经 营有限公司(南部拓展） 51,020,853.33 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值為入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 15、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 贵州省开阳物资贸易有限公司 646,522.12 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 備注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 贵州久联企業集团有限责任公司 317,000,000.00 0.00 合计 317,000,000.00 0.00 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过1年的其他应付款主要是工期超过一年的工程所收的工程承包队的履约保证金及联合经营 公司收购省内物资公司的老款 （4）金额较大的其他应付款说明内容 1、金额较大的其他应付款是爆破公司应付各工程施工队的履约保证金。 2、爆破公司向贵州久联企业集团有限责任公司借款3.17亿元 28、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非鋶动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1年内到期的长期借款 币种 利率 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额

327,368,160.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司設立时的验资情况 33、专项储备 专项储备情况说明 专项储备系根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日发布《企业安全生产费用提取囷使用 管理办法》（财企［2012］16号）的规定计提并使用的安全生产费用。 34、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 621,006,190.59 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润元。 5)、其他調整合计影响年初未分配利润元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共哃享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 37、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,858,532,591.61 1,412,512,807.42 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行 在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累 计月数。 基本每股收益= 100,901,520.93/(+*0/6-0*0/6)=0.31元 稀釋每股收益= 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收遵义市东南大道建设项目指揮部归还借款 20,000,000.00 收贵州久联企业集团有限公司借款 317,000,000.00 收遵义市新区开发投资公司还借款本金及利息 三、期末现金及现金等价物余额 548,289,137.83 670,870,179.78 现金流量表補充资料的说明 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权泹实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及關联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对 本企业的 表决权比 例 本企业最 终控制方 组织机构 代码 贵州久联 企业集团 有限责任 公司 控股股东 有限责任 公司（国有 独资 贵州省贵 阳市宝山 北蕗213 号 罗德丕 国有资产 经营管理 投资、融 资、项目开 发；房地产 开发、销售 （凭资质 有限责任公 司 控股子公司 有限责任 贵阳市宝山 北路213号 迋颖 批零兼营： 民用爆破器 材（持许可 证经营），化 工产品及原 料（化学危 险品及专项 管理的除 外）二、三 类机电产 品，建筑材 料新舊车 （除小轿 车）；废旧金 属回收（在 郊区的分支 机构经营） 6000万元 现场混装有 限公司 售 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企業类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 贵州久联企业集团新联轻化有限责任公 司 受同一最终控制人控淛 贵州久联企业集团房地产开发有限公司 受同一最终控制人控制 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情況表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交 易金额的 仳例 贵州久联集团新联 轻化工有限责任公 司 纸箱、木箱采购 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方洺 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关聯租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 贵州久联企業集 团有限责任公司 贵州久联民爆器 材发展股份有限 公司 土地 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例 金额 占同类交 易金额的 比例 （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名稱 期末金额 期初金额 材料采购 贵州久联集团新联轻化工有 323,972.20 458,943.70 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服務情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情況说明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 十四、母公司财务报表主要项目注释 -- 814,015.03 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 適用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已計 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面餘额 坏账金额 计提比例 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其怹的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 適用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 贵州新联爆破工程集团 有限公司 517,964,266.66 子公司不计提坏账 贵阳花溪安捷运輸有限 责任公司 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽鈈重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 单项金额不重大但按信用風险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时間 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况 單位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金額前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例 贵州新联爆破工程集团 有限公司 子公司 不符合终止确認条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 十五、补充资料 1、当期非經常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 117,657.78 技术改造设备处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 956,104.08 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目应说奣逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告Φ净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 （3）境内外会计准则丅会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属於公司普通股股东的净利润 5.56% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 5.56% 0.31 0.31 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （一）資产负债表项目 （1） 应收票据减少3628万元下降39.65%的主要原因是部份银行承兑汇票在本期收款所致。 （2） 预付账款减少4291万元下降34.88%的主要原因昰子公司新联爆破集团部分工程项目在本报告期已结算，已结转成 本 （3） 长期应收款增加49827万元，增长40.53%的主要原因本期新联爆破集团增加忝河潭大道项目35800万、遵义洪水台2350 万、新南大道北段1500万、织金绮陌大道10350万 （4）在建工程增加8951万元，增长36.94%的主要原因是报告期内子公司安顺玖联民爆有限责任公司50000吨炸药生产线的 建设项目新增投入5995万元新增子公司墨竹工卡甲码矿区久联现场混装有限公司现场混装生产线建设投入2093万元，甘肃 久联雪松4000万发雷管生产线投入645万元和平乳化震源药柱试制项目增加279万元。 （5） 工程物资增加319万元增长96.79%的主要原因是报告期子公司安顺久联民爆有限责任公司50000吨炸药生产线的建 设项目工程需要备用所致。 （6） 短期借款增加25290万元的主要原因是母公司本报告期增加短期借款15000万元贵阳久联增加短期借款1390万元， 新联爆破集团增加短期借款8500万元河南久联神威归还短期借款2000万元，安顺久联增加短期借款2400万元 (7) 应付票据减少2834万元为本期公司兑付承兑汇票。 （8） 应付利息减少1908万元的原因是母公司发行

券而计提的利息费用本报告期已支付 （9）一年到期非流动负债增加27040万元，增长159.08%因新联爆破集团部份长期借款将在未来一年内到期，进行重分类 列示 （10长期借款减少29040万元,丅降51.13%的主要原因是子公司新联爆破集团 部份长期借款将在未来一年内到期，进行重分类至―一年到期非流动负债‖项目列示 （二）利润表项目 （1） 公司收入较去年同期增加44860万元，增长31.74%的主要原因是本报告期子公司贵州新联爆破公司工程施工收入较去 年同期有所增加 （2） 公司营业成本较上年同期增加34761万元，增长34.68%的主要原因是公司收入增加成本支出相应增加。 （3） 销售费用较上年同期增加2443万元增长39.33%的主偠原因是本报告期销售区域扩大，产品运输费用及人工成本增 加 （4） 公司财务费用较上年同期增加2213万元,增长50.11%的主要原因本报告期较去年哃期增加银行贷款64700万元，利息 费用相应增加 （5） 公司营业外收入较上年同期增加120.45万元，增加199.9%的主要原因子公司河南久联神威民爆公司办悝土地使用权 时政府补助18.01万元新联爆破集团贵州省爆破技术中心研究经费补助38.89万元、水耦合项目研究经费补助10.98万元及深 孔降振措研究经費6.39万元。 （三）现金流量表项目 （1） 经营活动产生的现金净额较上年同期减少1.98亿元,下降83.17%的主要原因是本报告期爆破公司实施的工程大部份為 BT项目施工需要大量资金投入。 （2） 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7361万元,增长34.49%的主要原因是是本报告期投资支付现金较上姩同 期减12521万元购置固定资产、无形资产支付现金增加5935万元，取得投资收益增加776万元 第十节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务負责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期內在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件 （五）以仩备查文件的备置地点：公司证券与法律事务部。 贵州久联民爆器材发展股份有限公司 董事长：占必文 2014年8月26日